郟縣城市管理局2021年度財政財務(wù)收支審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，郟縣審計局組成審計組，自2022年4月25日至2022年5月27日，對郟縣城市管理局（以下簡稱城管局）2021年度財政財務(wù)收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置及人員編制情況

城管局組建于2017年8月26日，同時加掛城市綜合執(zhí)法牌子。是縣政府下屬的一個綜合職能部門，其主要職責(zé)是郟縣縣城內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、管理、及城鎮(zhèn)綜合執(zhí)法。共有事業(yè)編制230名，實有事業(yè)人員207人，行政編制10名，實有行政人員9人，退休人員3人。實有人員合計：219人，內(nèi)設(shè)8個股室，分別為辦公室、人事股、財務(wù)股、法規(guī)股、紀(jì)檢監(jiān)察室、控申股、渣管辦、違章處理辦。下設(shè)4個大隊，一個中心：（綜合執(zhí)法一大隊、交管大隊、規(guī)劃大隊、控油控?zé)煷箨?，一個中心：數(shù)字化城市調(diào)度服務(wù)中心）。

（二）2021年度財政收支情況

城管局2021年財政補助收入1841.19萬元，2021年財政支出1841.19萬元（其中：人員經(jīng)費933.08萬元、公用經(jīng)費908.11萬元）。

（三）“三公”經(jīng)費支出情況

城管局2021年度“三公”經(jīng)費支出情況：公務(wù)接待費2.93萬元；公務(wù)用車運行維護費13.21萬元。

城管局2020年度“三公”經(jīng)費支出情況：公務(wù)接待費2.27萬元,公務(wù)用車運行維護費10.07萬元。

2021年度與2020年度同期相比，公務(wù)接待費上升29%，公務(wù)用車運行維護費上升31.22%。

二、審計查出的問題

（一）城鎮(zhèn)垃圾處理費收繳不到位

經(jīng)審計抽查，發(fā)現(xiàn)愚仁家飯店繳2021年城鎮(zhèn)垃圾處理費0.21萬元、澳門海鮮豆撈0.18萬元、小秦川飯店0.2萬元、伊蘭軒飯店0.2萬元、民族飯店0.2萬元、天天粥棚0.5萬元、皇朝盛宴飯店0.6萬元、德信泉商貿(mào)有限公司1.8萬元、華聯(lián)商貿(mào)有限公司4萬元等378家店面商戶，未按門店面積足額收繳。

（二）原始憑證不合規(guī)1.71萬元

1.2021年8月9號憑證 “其他支出”科目購防疫物品1萬元，愛心大藥房，發(fā)票未蓋章。

2.2021年8月7號憑證 福利費給一線人員購風(fēng)油精274瓶0.13萬元。均未發(fā)放人員名單。  

3.2021年9月9號憑證,維修費-路面維修，96.67平方米，單價每平方米0.006萬元，共0.58萬元。未注明具體位置。

（三）公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范

城管局2021年7月4號憑證,其他交通費，其中一輛牌號為豫BD26137車一輛，租金2021年4-10月半年，公務(wù)用車租賃費2.4萬元，無相關(guān)主管單位批示。

（四）未按新會計制度進行核算

城管局2021年1月6號憑證，“其他支出”科目支停車場租賃10萬元，郟縣鴻運汽車服務(wù)有限公司。合同約定每年支付10萬元租賃費。會計制度規(guī)定應(yīng)該按月進行分?jǐn)偂?/span>

三、審計處理情況及建議

對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對城鎮(zhèn)垃圾處理費收繳不到位的問題，責(zé)令城管局嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收盡收；對原始憑證不合規(guī)1.71萬元的問題，責(zé)令整改；對公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范的問題，責(zé)令相關(guān)單位今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車租賃管理制度；對未按新會計制度進行核算的問題，責(zé)令調(diào)整會計科目，必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，不得隨意變更會計處理方法。

針對查出問題，審計建議：認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格按照規(guī)定履行職責(zé)，禁止不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費；加強會計監(jiān)督制度，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，不得報銷入賬；嚴(yán)格按照《會計法》相關(guān)規(guī)定進行會計核算，真實反映財務(wù)狀況；公務(wù)用車要嚴(yán)格按規(guī)定例行審批程序。未經(jīng)相關(guān)單位批準(zhǔn)，不得自行租用車輛。

                                                                                                                                                                                2022年10月14日