郟縣市場發(fā)展服務中心2021年度財務收支的審計結果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年 4月27日至2022年9月6日，郟縣審計局對郟縣市場發(fā)展服務中心2021年度財務收支情況進行了報送審計，現(xiàn)將結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位職責、機構設置及人員情況

郟縣市場發(fā)展服務中心是隸屬郟縣人民政府，為正科級事業(yè)單位，經(jīng)費實行自收自支，單位事業(yè)編制70名，現(xiàn)有職工59人。其主要職責是負責全縣市場體系規(guī)劃建設服務、改造及資產(chǎn)管理、市場資源開發(fā)及市場交易等工作。下設辦公室、人事科、財務科等5個科室，管理農(nóng)貿(mào)、鋼材、大坑、神路4個商業(yè)市場。

（二）2021年度財務收支情況

郟縣市場發(fā)展服務中心2021年度收入354.99萬元，支出354.99萬元，其中主要支出：工資福利支出347.24萬元、辦公費用4.41萬元、家庭補助和資本支出3.34萬元，本年結余0元。

二、審計評價意見

審計結果表明：郟縣市場發(fā)展服務中心提供的會計資料和其他證明材料，基本真實的反映其財務收支狀況，會計處理基本符合相關的會計制度和財務規(guī)則，但通過審計還存在一些原始憑證不合規(guī)、未及時收取租金等需要糾正和解決的問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題  

（一）未及時收取租金28.5萬元

經(jīng)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2022年6月郟縣市場發(fā)展服務中心未及時收取管理的市場房屋及攤位租金28.5萬元 ，情況分別是：未及時收取郟縣神路市場50戶門面2021至2022年租金21.9萬元；未及時收取白廟鋼材市場2戶2021至2022年商鋪租金 6.6萬元。

（二）管理的市場性房屋攤位未登記固定資產(chǎn)

經(jīng)審計核實，郟縣市場發(fā)展服務中心至2022年6月審計時，未對郟縣大坑市場45處攤位、郟縣神路市場93間房屋進行資產(chǎn)計量與登記。

（三）應繳未繳房產(chǎn)稅2.26萬元

郟縣市場發(fā)展服務中心2021年度收取商鋪房屋租金收入18.9萬元，應繳納未繳納房產(chǎn)稅2.26萬元。

（四）隱瞞招待費支出0.45萬元

根據(jù)郟縣市場發(fā)展服務中心提供的財務資料及其他報表、文件等相關資料，經(jīng)審計延伸該單位2020年財務資料，發(fā)現(xiàn)郟縣市場服務發(fā)展中心2020年10月3號憑證在辦公費中支付招待費票據(jù)11張0.45萬元，分別接待事由為浙江貫通公司、山東天玉建材、開封新都等公司來郟協(xié)商事宜。

  （五）原始憑證不合規(guī)支出1.38萬元

經(jīng)審計核實，郟縣市場發(fā)展服務中心2021年5月10號憑證支出每次400元-900元等招待費用16筆1.38萬元，分別是接待汝州、開封新都協(xié)商果品市場等事由未附接待文件。

四、處理處罰決定及審計建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告,下發(fā)了審計決定書。對未及時收取租金28.5萬元、管理的市場性房屋攤位未登記固定資產(chǎn)等問題，建議郟縣市場發(fā)展服務中心限期整改；對隱瞞招待費支出0.45萬元、原始憑證不合規(guī)支出1.38萬元等問題，責令郟縣市場發(fā)展服務中心限期整改。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：提高財務、會計業(yè)務知識，規(guī)范進行賬務處理和入賬行為，對不合規(guī)不合理的支出行為和票據(jù)予以拒絕入賬，維護財經(jīng)法規(guī)的嚴肅性。及時收取房屋租金上繳財政，避免租金未及時征收的現(xiàn)象發(fā)生。對未記錄市場性房屋攤位資產(chǎn)，查明原因，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)登記入賬。

                                                                                                                                                                                      2022年10月18日