郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年度財務收支的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年 3月20日至2022年9月5日，郟縣審計局對郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年度財務收支情況進行了報送審計，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位職責、機構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣保障中心隸屬郟縣人民政府的職能部門，為正科級事業(yè)單位，其主要職責是負責全縣范圍內(nèi)的南水北調(diào)征遷安置及移民后扶工作、協(xié)調(diào)落實南水北調(diào)中線工程建設(shè)的有關(guān)事項，單位內(nèi)設(shè)辦公室、移民安置股、中線管理股等5個職能股室。保障中心批復事業(yè)編制12人，現(xiàn)在崗職工20人，其中：在編人員8人，經(jīng)費為財務補助收入。

（二）2021年度財務收支情況

郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年度補助收入1795.09萬元，其中：機關(guān)經(jīng)費收入131.19萬元、財政撥入南水北調(diào)水費800萬元、移民補貼與項目資金收入863.90萬元；2021年度支出1440.12萬元，其中：機關(guān)經(jīng)費支出130.93萬元、南水北調(diào)水費支出800萬元、移民補貼支出321.48萬元、2016年至2019年度大中型水庫建設(shè)資金支出187.71萬元；本年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余934.81萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心提供的會計資料和其他證明材料，基本真實的反映其財務收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務規(guī)則，支出事項基本符合相關(guān)規(guī)定，但通過審計還存在一些竣工圖與實際不符、原始憑證不合規(guī)等需要糾正和解決的問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題    

（一）竣工圖與實際施工不符

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心提供的2018至2021年度大中型水庫移民資金后期扶持基金建設(shè)項目的建設(shè)資料，經(jīng)現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)以下項目竣工圖與實際施工不符：

1.2021年度大中型水庫移民后期扶持基金五標段（白廟馬灣新村民宿項目），根據(jù)民宿竣工圖顯示衛(wèi)生間地面為天然石雕地板，實際為木纖維地板；竣工圖顯示洗臉池為碳纖維，實際為陶瓷洗臉柜；竣工圖顯示雙層民宿開間為3米，實際為2.8米。

2.2017年度大中型水庫移民后期扶持結(jié)余資金（小崔莊道路工程），根據(jù)施工合同及竣工驗收顯示該項目為4米寬水泥道路1條2164平方米，現(xiàn)場實際為寬窄不一的多條排前路。

3.2021年度第二批地方水庫移民扶持基金項目（呂溝道路工程），根據(jù)該項目施工合同及竣工圖為4米寬水泥路一條，現(xiàn)場實際為寬窄不一的多條道路。

（二）移民補貼發(fā)放數(shù)據(jù)不準確

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心提供的發(fā)放2021年度全縣移民補貼5358人名單中，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，其中58人姓名不同身份證號碼相同，如：黃道鎮(zhèn)謁主溝村的李大發(fā)、李多發(fā)身份證號相同；黃道鎮(zhèn)石望河村李國平與西黃道村羅鵬身份證號相同。

（三）補貼發(fā)放名單住址填寫錯誤

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心提供的發(fā)放2021年度全縣移民補貼名單中，有22名享受移民補貼的白廟鄉(xiāng)馬灣新村人員，家庭住址填寫為其他村鎮(zhèn)。

（四）違規(guī)發(fā)放移民補貼1.68萬元

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心提供的2019、2020、2021年度全縣移民補貼發(fā)放名單，發(fā)現(xiàn)應核減已經(jīng)去世人員16人，涉及已發(fā)放補貼1.68萬元。

（五）原始憑證不合規(guī)0.29萬元

郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年8月5號憑證中付維修電腦費用0.16萬元未附清單；2021年3月7號憑證中慰問貧困戶0.13萬元，貧困戶未簽字。

（六）隱瞞接待經(jīng)費支出0.77萬元

郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年2月7號憑證中在辦公費中支付招待費0.08萬元；2021年4月6號憑證中在差旅費中支移民征地、馬灣搬遷十年會務費票據(jù)2張0.69萬元。

（七）發(fā)放補助不規(guī)范1.32萬元

郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心2021年2月4號憑證，通過管理費用科目，無充分依據(jù)文件發(fā)放22人2020年5至9月份防汛值班補助，每人每天白班0.002萬元，共計1.32萬元。

四、處理處罰決定及審計建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告,下發(fā)了審計決定書。對竣工圖與實際施工不符、移民補貼發(fā)放數(shù)據(jù)不準確、補貼發(fā)放名單住址填寫錯誤、原始憑證不合規(guī)0.29萬元、隱瞞接待經(jīng)費支出0.77萬元、發(fā)放補助不規(guī)范1.32萬元等問題，建議郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心限期整改；對違規(guī)發(fā)放移民補貼1.68萬元的問題，責令郟縣南水北調(diào)工程運行保障中心限期整改。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：針對工程建設(shè)中存在的問題，要認真學習工程建設(shè)管理規(guī)定和制度，保障建設(shè)工程質(zhì)量，規(guī)范進行現(xiàn)場勘測與設(shè)計，避免施工與設(shè)計不符。建設(shè)過程中加強監(jiān)督檢查，嚴格按照設(shè)計要求施工增強工程質(zhì)量保障。加強建設(shè)工程資料管理，使其資料完整、合規(guī)。及時核對移民補貼發(fā)放，動態(tài)管理補貼發(fā)放人員名單，使補貼發(fā)放人員名單與實際人員一致，避免錯發(fā)、多發(fā)、漏發(fā)的問題發(fā)生。減少“三公”經(jīng)費的支出，縮減招待、車輛、補助等費用，厲行節(jié)約型機關(guān)。

                                                                                                                                                                                         2022年10月18日