關于2020年度縣本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2022年1月9日在縣第十五屆人大常委會第四十次會議上  縣審計局局長   肖向紅  

縣人大常委會：

我受縣政府委托，向縣人大常委會報告2020年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

2021年8月12日，縣十五屆人大常委會第三十八次會議聽取了縣政府《關于2020年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，提出了審議意見?？h委、縣政府高度重視審計發(fā)現問題整改工作，主要領導多次通過召開整改推進會議，進行安排部署，要求相關部門壓緊壓實整改工作責任，從嚴從實逐項推動整改。從總體情況看，今年的審計整改工作在縣人大常委會的關心、督促及縣委、縣政府的高度重視下，各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實縣委、縣政府決策部署，扎實抓好審計查出問題整改工作，認真分析存在的問題原因，建立完善的整改工作機制，推動整改工作取得了明顯成效?，F將審計整改落實情況報告如下。

一、審計整改工作的組織實施情況

收到縣人大常務委員會對審計工作報告的《審議意見書》后，縣政府高度重視，要求財政部門對照審計查出的問題，倒排時間表，按要求逐項、逐條整改，通過嚴明紀律、壓實責任、積極督辦等措施確保問題及時整改。

為確保審計整改工作的效率和質量，縣審計局按照縣人大常委會審議意見，認真做好審計結論的督促檢查工作，實行臺賬管理和銷號制度，明確整改時限和要求，并進行適時督導，確保實效。財政部門高度重視審計整改工作，主要領導親自抓，把落實審計整改作為規(guī)范財政資金管理的重要抓手，通過健全機制堵塞管理漏洞。審計期間，已建立完善預算績效管理制度6項，污水處理費征收管理制度1項，財務管理制度1項。截止目前，審計查出的問題已整改96.2%。

二、審計發(fā)現問題整改情況

（一）財政預算執(zhí)行問題整改情況

1.預算編制不科學

整改情況：正在整改，財政部門針對我縣預算編制不夠科學的問題，2022年度預算編制將依托財政預算管理一體化系統，逐步加強預算編制的科學性。

2.預算執(zhí)行率低

整改情況：正在逐步整改。針對該問題財政部門高度重視，在財政資金困難的情況下，盡量加大各項資金支付進度，提高預算執(zhí)行率。

3.土地出讓價款收入占比過高

2020年度郟縣非稅收入完成12.31億元，其中：土地出讓價款收入完成7.68億元，占當年非稅收入62.37%。從收入結構分析，土地出讓收入占財政收入比重過高。

整改情況：正在逐步整改。財政部門今后將逐步減少土地出讓收入在財政收入中的比重，培植新的財源，減少財政對土地收入的依賴。

4.應繳未繳預算收入2072.35萬元

整改情況：已整改。2020年度應繳未繳預算收入2072.35萬元，非稅收入管理局在審計期間已全部繳入國庫。

5.違規(guī)向企業(yè)收取保證金15900萬元

整改情況：正在整改。截至2021年11月底已退還1700萬元。

6.縣級配套資金不到位236.8萬元

整改情況：已整改?！靶Ｉ峋S修”縣級配套資金236.8萬元已于2021年4月27日撥付到郟縣教育體育局系統專項資金賬戶。2020年公共圖書館、文化館免費開放縣級配套資金已于2021年4月25日配套到位。 

7.預算績效評價工作未開展

整改情況：已整改。郟縣財政局現已建立預算績效管理體系，擬定了郟縣縣委、郟縣人民政府《關于全面實施預算績效管理的實施方案》《郟縣縣級預算績效管理辦法》，制定了《郟縣縣級預算績效評價管理辦法》等6個管理辦法以及《郟縣財政局預算績效管理內部工作規(guī)程》。組織開展并完成了全縣62個部門2019-2021年度重點項目和整體部門的績效目標設置工作，并在政府網站公開。組織開展對全縣2020年103個扶貧項目，涉及6748.37萬元資金的績效自評工作。組織開展了預算單位2021年度1-7月份績效目標實施進度、預算執(zhí)行情況雙監(jiān)控工作。

8.賬務處理不規(guī)范

整改情況：已整改。財政部門已按規(guī)定調整相關會計科目。

（二）政府性基金預算管理問題整改情況

1.政府性基金預算編制不規(guī)范

整改情況：正在整改。2021年度預算編制將依托財政預算管理一體化系統，逐步加強預算編制的科學性。

2.污水處理費未及時上繳財政271.49萬元。

整改情況：已整改。截至2021年11月底郟縣污水征收辦公室已將污水處理費271.49萬元全部上繳財政。

3.少征、漏征污水處理費

（1）降低收費標準少征污水處理費120.46萬元；

（2）漏征污水處理費；

（3）未據實征收污水處理費；

整改情況：已整改。針對該問題，財政部門督促城建部門積極整改，郟縣住房和城鄉(xiāng)建設局出臺了《郟縣住房和城鄉(xiāng)建設局污水處理費征收管理制度》。

4.違反規(guī)定改變污水處理費征收主體

整改情況：已整改。城建部門已按規(guī)定和郟縣銀龍水務有限公司簽訂了《委托代征污水處理費協議》。

（三）部門預算執(zhí)行問題整改情況

1.收入應納入未納入預算管理

整改情況：已整改。郟縣疾控中心繳入國庫收付中心的12.9192萬元預防接種服務費已于2021年7月6日上繳縣國庫。

2.殘疾兒童康復資金結余閑置165.88萬元

整改情況：已整改。截至2021年11月底閑置資金已安排使用。

3.滯留資金未撥付使用10萬元

整改情況：已整改。財政部門于2021年7月已將項目資金10萬元收回國庫。

4.超范圍支出4.42萬元

整改情況：已整改。財政部門出臺了《關于修訂郟縣財政局財務管理制度》（郟財字〔2021〕19號）的通知。

三、審計的意見和建議

（一）壓實整改責任。被審計單位主要負責人應切實履行審計發(fā)現問題整改“第一責任人”責任，規(guī)范和加強內部管理，及時整改審計發(fā)現問題；進一步增強財經法紀意識，嚴格按照《預算法》《會計法》《政府會計制度》等有關規(guī)定，結合單位實際，建立健全各項內控制度，加強對內部財會人員的業(yè)務培訓，進一步提升財務管理水平。

（二）提升財政管理效能。圍繞黨中央關于政府過“緊日子”要求，認真落實習近平總書記厲行節(jié)約、反對浪費指示精神，完善預算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產閑置浪費，在保民生、保運轉、保重點工作基礎上，確保每一筆資金用到刀刃上。

（三）優(yōu)化財政收支結構。在落實國家減稅降費政策的同時，依法加強稅收征管，確保應收盡收，應征盡征，為重點支出提供財力保障；優(yōu)化財政資源配置，盤活各類沉淀資金資產，強化政府債務管理，不斷增強財政的宏觀調控和公共服務能力。

（四）提升財會人員業(yè)務素質。財政部門應進一步加大財會人員培訓力度，每年定期開展會計人員專業(yè)知識培訓，不斷提升全縣財會人員業(yè)務水平。

主任、各位副主任、各位委員，下一步，我們一定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實縣委、縣政府部署要求，按照《郟縣人大常委會關于審計查出問題整改工作的監(jiān)督辦法》，持續(xù)加強對問題整改的跟蹤檢查，自覺接受縣人大監(jiān)督。同時督促有關部門和單位壓實整改主體責任，推動建立健全整改長效機制，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”建設性作用，為我縣經濟社會高質量發(fā)展作出積極貢獻！

附件：1.2020年財政預算執(zhí)行存在問題清單

          2.政府性基金預算管理存在問題清單

          3.2020年部門預算執(zhí)行存在問題清單

附件1：

                                     2020年財政預算執(zhí)行存在問題清單

附件2：

                                      政府性基金預算管理存在問題清單

附件3：

                             2020年部門預算執(zhí)行存在問題清單