平頂山市生態(tài)環(huán)境局郟縣分局2022年度財政財務(wù)收支的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，郟縣審計局組成審計組，自2023年3月29日至5月26日，對平頂山市生態(tài)環(huán)境局郟縣分局（以下簡稱“郟縣生態(tài)環(huán)境局”）2022年度財政財務(wù)收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果如下：

    一、被審計單位基本情況

郟縣生態(tài)環(huán)境局屬縣政府職能部門，負(fù)責(zé)全縣的環(huán)境管理，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家、省環(huán)保保護方針、政策和法律、法規(guī)；負(fù)責(zé)全縣重大環(huán)境問題的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理；承擔(dān)落實郟縣減排目標(biāo)的任務(wù)；承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任；負(fù)責(zé)全縣環(huán)境污染防治的監(jiān)督管理；執(zhí)行國家、省環(huán)境監(jiān)測制度和規(guī)范；組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)環(huán)境保護宣傳教育工作；承辦縣政府交辦的其他事項。局內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)股、監(jiān)察室、開發(fā)股、法制股、生態(tài)股、污控股、大氣辦、信訪辦、驗收辦、應(yīng)急辦、監(jiān)控中心12個股室，下設(shè)環(huán)境監(jiān)察大隊、環(huán)境監(jiān)測站兩個事業(yè)單位。在職干部職工128人，財政供給人員68人，財政定補人員60人。退休人員37人，局機關(guān)發(fā)放退休費2人。

   （一）2022年度財政決算情況

   郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年度收入16244912.77元，其中：財政撥款收入16095524.90元、其他預(yù)算收入149387.87元。2022年支出17857334.10元，其中：行政支出17851510.10元（人員經(jīng)費9157312元、公用經(jīng)費275588.24元、項目支出6656800.66元、其他資金支出1761809.20元）、其他支出5824元。上年結(jié)存7032907.53元，累計結(jié)余5420486.20元。

   （二）“三公”經(jīng)費支出情況

2021年度公務(wù)接待費132628元；2022年度公務(wù)接待費76974.4元。比2021年度同期下降55653.6元，比2021年度同期下降42%。

2021年度公務(wù)用車運行維護費218004.01元；2022年度公務(wù)用車運行維護費116619.84元。比2021年度同期下降101384.17元，比2021年度同期下降46.5%。  

二、審計查出的問題

    （一）原始憑證不合規(guī)13330.98元

    1.2022年4月26、27、28、29號憑證，支電費6461.52元，無電費發(fā)票。

    2.2022年5月30、35號憑證，支電費4149.46元，無電費發(fā)票。

    3.2022年10月62號憑證，執(zhí)法大練兵競賽比武先進個人購獎品2720元，無發(fā)放人員名單。

    （二）滯留專項資金

    郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年3月95號憑證，收到市生態(tài)環(huán)境局轉(zhuǎn)入北汝河監(jiān)測站修復(fù)經(jīng)費30000元；截止2022年底未支出。

    （三）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)9200元

   郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年11月52號憑證，購儀器存放室專用貨架6個9200元。

    三、審計處理情況及建議

    對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對原始憑證不合規(guī)的問題，責(zé)令限期整改；對滯留專項資金的問題，建議加快實施進度，提高資金使用效益；對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)的問題，建議該單位調(diào)整有關(guān)會計賬目，增加固定資產(chǎn)。  

    針對查出問題，審計建議：認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)發(fā)票管理知識，對所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬；科學(xué)安排項目資金，要制定切實可行的實施方案，健立完善專項資金管理辦法，加強對專項資金撥付流程的跟蹤監(jiān)督，確保資金的及時使用，對確實無需或無法開展的項目及時調(diào)劑，避免資金的閑置；建立健全固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范和完善賬務(wù)處理，加強對資產(chǎn)的管理，尤其是對固定資產(chǎn)等應(yīng)定期進行盤點，及時進行賬務(wù)處理，防止國有資產(chǎn)流失。

                                                                    2023年6月27日